Köpa bil på företaget? Så funkar avdrag för mobil, dator och bil – vad får du egentligen dra av i företaget?

Många företagare undrar vad man faktiskt får dra av i företaget. Gäller mobilen? Datorn? Bilen?

Skatteverket har tydliga regler, men gränsdragningarna kan vara kluriga. Här går vi igenom hur det fungerar i praktiken, både för aktiebolag och enskild firma.

Läs också: Starta aktiebolag – vad behöver du tänka på?

Avdrag för mobiltelefon i företaget

Om du använder mobilen i verksamheten får företaget stå för kostnaden.

• Företagsabonnemang: Helt avdragsgillt om det används för företagets behov.

• Privat abonnemang: Du kan göra ett skäligt avdrag för den del som används i tjänsten, men inte hela kostnaden.

• Mobilköp: Om telefonen köps in till företaget och används för jobb är det ett avdragsgillt inköp. Vid privat användning kan en mindre förmån uppstå, men oftast ses det som en nödvändig arbetsutrustning.

  
  

Tips: Om mobilen kostar under 27 650 kr (halvt prisbasbelopp år 2025) kan du göra direktavdrag. Dyrare inköp bokförs som inventarie och skrivs av på 3–5 år.

Avdrag för dator och teknik

Samma princip som för mobilen: är utrustningen nödvändig för verksamheten är den fullt avdragsgill.

• Direktavdrag: Under 27 650 kr

• Avskrivning: Över 27 650 kr, skrivs av över 3–5 år

  
  

Det viktiga är att datorn används huvudsakligen i arbetet. Om du även använder den privat krävs att företaget har ett tydligt behov av utrustningen.

Exempel på avdragsgill teknik:

• Dator, surfplatta, skärm, skrivare

• Programvaror (Bokio, Fortnox, Office 365, Adobe etc.)

• Mobilrouter eller jobbmobil

  
  

Köpa bil på företaget – vad gäller?

Här blir det ofta fel. Skatteverket skiljer mellan privat bil i tjänst och bil som ägs av företaget.

1. Privat bil i tjänst

Om bilen ägs privat men används för jobbresor får du ta skattefri milersättning på 25 kr/mil.

Företaget drar av kostnaden, och du beskattas inte.

2. Bil som ägs av företaget

Om du vill köpa bil på företaget och du använder den privat uppstår bilförmån.

Du beskattas utifrån bilens förmånsvärde, även om du betalar bränslet själv.

Förmånen gäller även vid “begränsad privat användning” – står bilen hemma och är tillgänglig räcker det.g.

3. Lätt lastbil eller servicebil

Om bilen är specialanpassad för arbete (t.ex. hantverkarbil) och inte lämpar sig för privat bruk kan förmånsbeskattning undvikas – men det kräver tydlig dokumentation.

Andra avdragsgilla kostnader du inte får missa

• Bokföringsprogram och digitala verktyg

• Arbetskläder med tydlig yrkesprägel

• Facklitteratur och kurser kopplade till verksamheten

• Företagsförsäkring

• Bokföringshjälp och redovisningstjänster

• Enklare representation (max 300 kr/person, ej alkohol)

Behöver du hjälp med bokföringen? Se våra fasta månadspriser här.

Vanliga misstag att undvika

1. Att blanda privat och företagsutgifter – ha alltid separata konton och kort.

2. Att inte spara kvitton – Skatteverket kräver verifikationer.

3. Att tro att allt som används lite i jobbet är avdragsgillt – det måste vara nödvändigt och rimligt för verksamheten.

Sammanfattning

Grundregeln är enkel:

Om inköpet är nödvändigt för att driva företaget är det i regel avdragsgillt.

Om det däremot främst används privat, riskerar du förmånsbeskattning.

Behöver du hjälp att reda ut vad som är avdragsgillt i just ditt företag?

Vill du ha hjälp att reda ut vad som är avdragsgillt i just ditt företag – eller vill att någon ser över din bokföring och optimerar skatten?

Vill du ha hjälp att sänka din skatt? Läs mer om skatteoptimering med Audita.

Kontakta oss på Audita Ekonomibyrå på info@audita.se eller 072-451 58 88.

Vi hjälper dig se möjligheter, undvika misstag och spara pengar – på rätt sätt.

Boka gratis rådgivning