Så fungerar moms för småföretag – räkna ut moms

Moms (mervärdesskatt) är något alla företag måste förhålla sig till, men reglerna kan kännas krångliga när man precis startat.

I den här guiden går vi igenom hur moms fungerar, när du ska registrera dig och vad du behöver tänka på som småföretagare.

Vad är moms och hur räknar jag ut det? Räkna ut moms

Moms är en skatt som läggs på de flesta varor och tjänster i Sverige.

När du säljer något lägger du utgående moms på priset, och när du köper något betalar du ingående moms.

Skillnaden mellan dessa två blir det du betalar eller får tillbaka från Skatteverket.

• Räkna ut moms, exempel:

Du säljer tjänster för 10 000 kr + 25 % moms = 12 500 kr till kund.

Du köper programvaror för 4 000 kr + 25 % moms = 5 000 kr.

→ Du redovisar 2 500 kr i utgående moms minus 1 000 kr i ingående moms = 1 500 kr att betala in.

När måste du registrera dig för moms?

Om du förväntas omsätta mer än 120 000 kr per år måste du registrera dig för moms.

Om du ligger under den gränsen kan du välja momsbefrielse, men då får du inte dra av moms på dina inköp.

• Tips:

  
  

  Även om du omsätter mindre än 120 000 kr kan det löna sig att registrera dig frivilligt – särskilt om du har företagskunder eller gör många inköp med moms.

Olika momssatser i Sverige

De vanligaste momssatserna är:

• 25 % – standard, gäller de flesta varor och tjänster

• 12 % – t.ex. hotell, restaurang, livsmedel

• 6 % – t.ex. böcker, tidningar, persontransporter

När ska momsen redovisas?

Hur ofta du ska redovisa moms beror på din omsättning:

Omsättning	Redovisningsintervall
Under 1 miljon kr	En gång per år
1–40 miljoner kr	Varje kvartal
Över 40 miljoner kr	Varje månad

Du anger perioden när du momsregistrerar dig – och kan senare ändra om verksamheten växer.

Vanliga misstag vid momsredovisning

Glömmer att bokföra moms på egna inköp (ingående moms)

• Fel momssats på fakturor

• Redovisar moms för sent

• Bortglömda utländska köp (omvänd skattskyldighet)

Att dubbelkolla momskontot varje månad är ett enkelt sätt att undvika problem vid revision eller momsdeklaration.

Sammanfattning – moms behöver inte vara svårt

För småföretag är moms egentligen bara en rutinfråga – så länge du bokför löpande och vet vilken momssats du ska använda.

Med ett digitalt bokföringssystem och rätt rutiner kan du enkelt undvika fel och få bättre överblick över företagets ekonomi.

Vill du ha hjälp med momsredovisningen?

Hos Audita Ekonomibyrå hjälper vi småföretag och konsulter att hantera moms, bokföring och redovisning digitalt och korrekt.Vi kan även ta hand om momsregistrering och momsdeklarationer löpande – så att du kan fokusera på din verksamhet.

Kontakta oss för en kort genomgång för hjälp med moms – det brukar ta 10–15 minuter att se vilket upplägg som passar bäst.

Boka gratis rådgivning